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公司最低需要纳税多少

100次浏览发布时间：2025-01-19 01:39:29

公司的最低纳税额取决于其业务类型、收入规模以及适用的税收优惠政策。以下是一些关键点和示例：

小规模纳税人：月销售额10万元以下免征增值税。

一般纳税人：增值税税率根据行业不同，分别为3%（商业或加工业小规模纳税人）、6%（一般纳税人服务业）、16%（一般纳税人商业或加工业）。

一般企业：按公司所得利润的25%缴纳企业所得税。

小型微利企业：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

高新技术企业：适用的企业所得税税率为15%。

附加税费：包括城建税（按增值税的7%）、教育费附加（按增值税的3%）、地方教育费附加（按增值税的1%）。

个人所得税：为公司员工代扣代缴的个人所得税。

其他税种：如房产税、土地使用税、车船税等，根据具体情况缴纳。

示例计算

假设一家小型微利企业月销售额为5万元，其纳税情况如下：

增值税：免征（月销售额10万元以下）。

企业所得税：年应纳税所得额（5万元）不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即5万元 × 25% × 20% = 0.25万元。

附加税费：免征（月销售额10万元以下）。

个人所得税：由员工承担，企业代扣代缴。

因此，该小型微利企业每月的最低纳税额为0.25万元。

建议

不同公司的具体纳税额需要根据其业务类型、收入规模以及适用的税收优惠政策进行详细计算。建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的税务规划和计算。

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