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怎么编制银行报表

100次浏览     发布时间：2025-01-05 22:29:20    

编制银行报表通常涉及以下几个步骤：

核实资产

清点现金和应收票据。

核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。

核对应收账款和预付账款。

清查各项存货和投资回收利润分配情况。

检查固定资产的在建工程。

清理债务

核实并处理企业与外单位形成的债务，包括到期负债的及时偿还。

复核成本

复核各项生产、销售项目的成本结转情况，确保成本记录的准确性。

内部调账

计提坏账准备、摊销待摊费用、计提固定资产折旧等。

编制财务报表

根据明细账或科目汇总表编制资产负债表和利润表。

确保报表格式符合法定要求，并准确反映企业的财务状况。

银行贷款报表要点

应收账款、存货、预付账款递增，数据适当放大。

应付账款、预收账款递增幅度较低。

销售收入达到借款金额的一定百分比。

净利润率控制在8-10个百分点。

销售增长率递增。

银行报表的其他财务指标

净资产与年末贷款余额比率应大于100%。

资产负债率应小于70%，最好低于55%。

流动比率通常在150%~200%较好。

速动比率通常在100%左右，中小企业适当放宽，也应大于80%。

担保比例应小于0.5。

经营活动产生的净现金流应为正值，销售收入现金回笼应在85~95%以上。

采购商品、劳务的现金支付率应在85~95%以上。

主营业务收入增长率一般不小于8%，低于-5%说明产品可能进入生命末期。

应收账款周转速度通常大于六次。

存货周转速度通常大于五次。

营业利润率是反映企业盈利能力的指标。

请注意，这些步骤和要求可能会根据具体的银行政策和监管要求有所变化。在编制银行报表时，应遵循最新的会计准则和相关法规。

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