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小微企业怎么填所得税

100次浏览     发布时间:2025-01-06 12:12:46    

小微企业填写所得税的步骤如下:

确认企业资格

确保企业符合小型微利企业的标准,即年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。

填写基础信息

在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中填写“基本经营情况”,这是必填项目。

如有相关事项发生,还需填报“有关涉税事项情况”。

“主要股东及分红情况”为免填项目。

计算应纳税额

根据最新的税收优惠政策,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

填写必填表单

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》为必填表单。

在该表中填写收入、成本、费用等信息,并计算出应纳税所得额。

填写优惠税额

如果企业享受了税收优惠,如减按25%计入应纳税所得额,在计算应纳税额时应用此优惠。

填写其他相关表单

小型微利企业免于填报一些特定的明细表,如《一般企业收入明细表》、《金融企业收入明细表》等。

相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》中直接填写。

缴纳税款

根据计算出的应纳税额进行缴纳税款。

签字盖章

填写完毕后,需要由企业负责人签字盖章确认。

请根据最新的税法规定和公告进行填报,确保信息的准确性和合规性。如果有任何疑问,建议咨询专业的税务顾问或税务机关

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