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增值税少计提怎么调整

100次浏览发布时间：2025-01-04 19:11:40

当发现增值税少计提时，可以采取以下几种方法进行调整：

将未交增值税计提到当月未缴纳的税款中。

将未计提的增值税计入到当月的应缴税款中。

将未计提的增值税抵减到下一个月的应缴税款中。

请求税务机关检查企业纳税记录，以确认是否有未计提的增值税。

根据外管局增值税汇总表计算欠缴税款。

如纳税记录有错漏，应预先归正。

按照当期实际销售额计算应补（退）税款。

确定补计税费，并填制《增值税税务登记表》。

在网上税务服务厅提交申报，完成补计税费。

核定少计提的金额，编制调整凭证，并在贷方记上增值税应交税款科目，借方记上其他应付款科目。

按照调整凭证的金额进行账务处理，调整增值税应交税款和其他应付款两个科目的余额。

如果之前计提的增值税比实际报税少，可以对前期报表的计提收入和增值税做比对，按申报税的收入确认收入，按申报税显示的税费进行计提税金。

增值税-未交增值税计提错误时，可以全额冲回后再做正确的分录。

或者单独做分录调整差额。

请根据具体情况选择合适的调整方法，并确保调整后的账目与税法规定和会计准则相符。如有疑问，建议咨询专业的税务或会计顾问

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